Darowizna od rodziców – czy trzeba odprowadzać podatek?

Znane przysłowie mówi, że w życiu pewne są tylko śmierć i podatki. Nie da się ukryć - z Urzędem Skarbowym nie ma żartów. Pamiętajcie, że jeśli czegoś nie jesteście pewni, to najlepiej zwrócić się do prawnika lub radcy prawnego. Wszystko dlatego, że nieznajomość prawa niestety nie zwalnia z jego przestrzegania. Dużo osób ma dylematy związane z darowiznami od rodziców. Każdy przecież otrzymuje mniejsze lub większe sumy od dorosłych. Czy jednak od tego trzeba odprowadzać podatek? Jak to jest w praktyce?

Umowa darowizny musi zostać spisana

Myślicie, że darowizna nie musi zostać udokumentowana? W takim razie jesteście w błędzie. Oczywiście, jak otrzymacie kilka złotych od rodziców, to nie musicie od razu tego zgłaszać do Urzędu Skarbowego (są bowiem konkretne progi, o których dowiecie się z dalszej części artykułu). Są jednak sytuacje, kiedy kwoty są zdecydowanie większe.

Czasami dorośli przekazują pociechom pieniądze na przykład na zakup nowego mieszkania. Wówczas nie ma już odstępstwo od tej reguły. Darowizna musi zostać spisana. Najlepiej, aby została dostarczona przed zakupem nieruchomości u notariusza, chociaż obecnie jest aż pół roku na dostarczenie dokumentu do konkretnego Urzędu Skarbowego.

W darowiźnie muszą być wpisane wszystkie najważniejsze informacje. Chodzi o dane rodziców lub rodzica, dane obdarowanego, kwoty, datę zawarcia transakcji itp. Urzędnik skarbowy przed zatwierdzeniem dokumentu wszystko jeszcze dokładnie sprawdza. Jeśli darowizna jest w porządku, to potwierdza jej przyjęcie.

Ile wynosi podatek od darowizny?

Niestety, dużo osób nie zgłasza, że otrzymali pieniądze od rodziców. Jest to naprawdę bardzo błędne podejście do tematu. Ludzie obawiają się, że tego powodu zapłacą spore podatki, a jak wiadomo większości zależy na tym, aby mieć w portfelu jak najwięcej gotówki. Tutaj jednak nie trzeba się niczego obawiać.

Trzeba podkreślić, że darowizna od rodziców musi zostać co prawda spisana, ale nie podlega żadnemu obowiązkowi podatkowemu. To oznacza, że można otrzymać pieniądze i nie trzeba odprowadzać od tego żadnej gotówki. Jest to możliwe, aczkolwiek trzeba w odpowiednim terminie - jest to wspomniane już 6 miesięcy od powstania obowiązku podatkowego - zgłosić właściwemu naczelnikowi US zaistnienie takiej sytuacji.

Pamiętajcie, aby w wypadku otrzymania darowizny dużych środków pieniężnych - kiedy kwota przekracza 9637 zł - udokumentować otrzymane środki. Może to być na przykład wyciąg z konta bankowego itp.

Kiedy darowizna nie musi być zgłoszona do Urzędu Skarbowego?

Stosownie do obowiązujących w tym momencie przepisów darowizny o kwotach poniżej 9,637 zł nie muszą być zgłaszane do Urzędu Skarbowego. Oczywiście, są one całkowicie zwolnione z podatku. W związku z tym osoby, który otrzymują systematycznie kieszonkowe nie muszą obawiać się, że w ten sposób łamią prawo itd. Tak naprawdę trzeba tylko zgłaszać darowizny powyżej tego progu i dodatkowo dopełnić wszelkich formalności w ustalonym terminie. Wtedy pieniądze zostaną przekazane i nie zostanie naliczony od nich podatek.

Artykuł został przygotowany przy współpracy z kancelarią doradztwa podatkowego i prawnego: www.kancelaria-walterowicz.pl.